财政税务

 

 

  财 政

  【综述】 2014年,佛山市地方公共财政预算收入完成500.73亿元,比上年增长 14.27%;全市公共财政预算支出完成 524.94亿元,比上年增长7.48%。全市各区均实现平稳增长,其中禅城、南海、顺德、高明、三水分别增长11.51%14%13.02%14.96%23.01%。财政收入的持续稳健增长,为全市经济、社会和民生事业发展提供有力保障。

  【财政收入稳增长】 2014年,佛山市科学组织收入工作,实现财政收入平稳持续增长。一是各级财税部门密切配合,协调联动,认真落实收入情况通报、分析机制,提升财税统计分析、数据应用与收入形势预判能力,确保财政收入平稳增长。二是拓宽非税收入来源。继续深化小汽车号牌竞价发放工作,不断创新管理手段,优化服务方式,拓宽收入来源;创新非税收入征缴渠道,加快非税收入管理系统升级改造,方便市民缴费。三是加强对国有土地收储出让的全方位管理,加大土地收储与出让工作力度,增加政府后备财源。四是全力支持“大国资”改革。完善市级国有资本经营预算,配合推进“一环”快速化改造,协调解决国企改革历史遗留问题,推进债务优化工作。

  【财政支出控制】 2014年,佛山市贯彻中央“八项规定”,严格落实厉行节约各项措施。全市各级财政部门严格执行年度预算,从严控制行政经费和一般性支出,将节约的资金用于促进发展、改善民生等各项重点支出需要。同时,联合监察、审计等部门下发进一步加强厉行节约反对铺张浪费相关工作的文件,牵头制订并印发党政机关和事业单位会议费、差旅费、外宾接待经费、因公临时出国经费等管理办法,明确支出标准和操作规范,建立健全厉行节约反对浪费的长效机制。

  【财政支出结构】 2014年,佛山市财政支出大力支持经济、产业转型发展。一是支持创新驱动发展战略。全市投入创新型城市建设资金 21.07亿元,加大自主创新、技术改造、战略性新兴产业等重要领域的支持力度。二是安排产业链招商方面资金 1.6亿元,扶持先进装备制造业、现代服务业和战略性新兴产业的引进和建设,不断优化产业结构,提升经济发展效益和质量。三是扶持中小企业加快发展,推进中小企业的服务体系和信用担保体系建设。安排外贸发展扶持资金 1.98亿元,支持企业开拓国内市场与对外贸易发展。四是创新财政资金扶持方式,加快现代金融体系建设。市财政首期全额投入 1亿元资金,支持设立产业金融引导资金,创新扶持产业发展模式,推动股权投资体系建设。五是优化经营、投资环境,服务企业发展。扩大“营改增”改革试点,为相关行业减轻税收负担;按上级政策降低、免征(停征)行政事业性收费 68项,并研究出台堤围防护费下调方案,减轻企业负担。

全力推动城市升值及重点项目建设。一是全力支持城市升级建设。筹措资金推进“强中心”建设,中心城区的“一老三新”(“三新”是指东北面的南海沥桂新区,“一老”是指以东华里、祖庙为代表的禅城老城区;东南面的佛山新城以及禅城西部的南庄绿岛湖、张槎智慧新城片区)区域等城市重点项目建设取得明显成效;同时,及时理顺市与顺德区、佛山新城之间的财政体制调整、资金划拨等方面事务,确保佛山新城建设有序推进。二是全市重点交通工程建设方面投入 61.96亿元,大力推动广佛线二期、佛山地铁 2号线一期、3号线前期、贵广(南广)铁路、广佛环线、佛肇城际线、佛山西站轨道交通节点等重点工程建设。三是大力支持节能减排和环境保护。全市投入环保绿化方面资金 21.14亿元,支持推进节能减排、节能技术改造及城市主干道夜景改造、生态景观带建设等工作,发展循环经济,加快创建“国家生态市”和“全国绿化模范城市”。

  【基本公共服务均等化】 2014年,佛山市财政部门根据市委、市政府关于建设人民满意政府的总体部署,落实保障 2014年建设人民满意政府的 65个重点项目支出和省、市各项民生实事资金,推进《佛山市保障和改善民生推动基本公共服务均等化行动计划(2014 2020年)》,重点加大教育、社会保障、医疗卫生、住房保障、公共安全、公共交通等公共领域的投入;同时,草拟《关于进一步完善基层基本公共服务均等化的实施方案》,向纵深推进基本公共服务均等化建设。2014年,全市民生方面的投入达 337.39亿元, 比上年增长7.52%,占地方一般公共预算支出的比重达到64.27%

  【财政综合管理改革】 2014年,佛山市继续推进财政综合管理改革。一是公共财政综合管理平台建设走上新台阶。公共财政综合管理平台项目一期正式上线并通过验收,借助信息化手段形成财政管理闭环;编制完成相关工作规范,对财政核心业务流程进行规范化、标准化改造。二是预算管理改革全面深入推进。重点是探索重大建设项目跨年度预算管理模式,提高财政资金的使用效率,减少项目资金结转。三是财政专项资金竞争性分配改革取得新成效。2014年竞争性分配改革纳入市 22项重大改革专题,研究制定了《佛山市市级财政专项资金竞争性分配改革试行意见》全市共有 84个项目开展竞争性分配,金额共 7.69亿元,比上年增加 4.55亿元,增长145%。四是国库管理制度改革迈出新步伐。省财政厅将佛山市确立为省首批地级市国库集中支付电子化管理试点单位。五是财政绩效管理改革向纵深迈进。探索建立以财政支出绩效评价和预算绩效评审为核心的预算支出管理新机制,清晰反映财政资金的来龙去脉和使用绩效;突出财政支出项目绩效目标管理,强化项目运行绩效跟踪监控,市本级对 200万元以上一般公共预算支出项目的绩效目标情况和支出进度实行绩效监控。

  【安全高效理财】 2014年,佛山市各级财政部门坚持将财政改革创新与财政监督管理工作有机结合起来,构建“突出重点、内外结合、上下协作、多层次、全方位”的财政监督体系。一是坚持突出重点。建立健全财政资金运行监控体系,加大对重点领域财政资金支付使用的监控力度;进一步扩大公务卡制度改革和财务核算信息集中监管改革覆盖面;联合有关单位对部分预算单位经费预算管理使用情况进行专项检查,规范预算单位财政财务管理。二是坚持内外结合。一方面, 严格内部监督与控制。通过加强内部审计检查,完善机关工作规范、制度性文件等,提升机关运作和管理水平;进一步推进权责发生制政府综合财务报告试编工作,提高各级财政部门财务分析能力和报表编制水平。 另一方面,配合中央、省、市开展的各项审计和检查工作,以审计、检查促管理、提绩效。三是坚持上下联动。深入开展贯彻执行中央八项规定、严肃财经纪律和“小金库”专项治理行动,堵塞资金管理漏洞。 同时, 加强对下级财政部门的监督、指导,建立健全市、区、 镇(街)三级财政监管机制。四是坚持多层次、全方位管理。提升基建审核水平。完善中介审核的评分细则,引入奖惩机制,激励中介机构保持高水平的审核质量,实现财政审核水平的整体提升。2014年,全市共完成审核工程概、预、结算项目 1790项,完成评审金额 296.62亿元,核减金额 26.06亿元,核减率8.8%。发挥财务总监监督和纽带作用。履行对市级 50 500万元以上重点项目资金使用环节的监管职责,构筑管理、监督、服务三位一体的工作模式,确保财政资金安全高效。引导会计行业健康发展。加强对中介机构的政策引导和日常监管,开展会计信息和会计师事务所执业质量检查,规范会计核算基础,严肃财经纪律,促进行业健康发展。

  (上官蔚云)

  国家税务

  【综述】 2014年,佛山市国税系统共组织税收收入 685.93亿元,同比增长12%,增收 73.35亿元,其中:中央级收入 525.55亿元,同比增长 11.7%;省级收入 39亿元,同比增长 10.5%;市区级收入 121.38亿元,同比增长13.8%。剔除海关代征税后,共组织国内税收收入 576.45亿元,同比增长14.3%。另外,共办理出口退税 204.05亿元。全市各区国税税收均实现增长,禅城区、南海区、三水区增长相对较快,增幅分别为14.1%20.3%22.2%。全市国税各产业税收均实现增长,第一产业增长91.1%,第二产业增长14.6%,第三产业增长5.5%,所占比重分别为0.1%72.1%27.8%

  【组织税收收入】 2014年,佛山市出台《组织收入联动机制运行管理办法(试行)》,完善组织督导机制、信息共享机制、任务发布机制、联合分析机制和收入评价机制,形成各部门齐抓共管的工作格局。组建风险监控中心,深度开展风险预警监控,共设置预警监控指标 77个,自动产生并推送疑点数据累计超过 7万条。以“16个低税负+ 9个低利润率”行业为突破口,通过纳税提醒、纳税评估、税务审计、反避税调查、税务稽查等风险应对方式,进一步提升促收工作成效。

  【“营改增”试点扩围】 2014年,佛山市先后将铁路运输和邮政业、电信业纳入“营改增”试点范围,使“营改增”企业扩大到 32491户,其中:交通运输业 1278户,占 3.93%;邮政服务业 9户,占 0.03%;电信业 66户,占 0.2%;现代服务业 31138户,占95.84%2014年,“营改增”共为全市纳税人减少税收负担 15.77亿元,有力支持佛山产业结构调整和经济社会发展。

  【税收优惠政策】 2014年,佛山市落实小微企业免征增值税政策,为 52.9万户(次)纳税人减税超过 1亿元。落实小微企业所得税优惠政策,为符合条件的 78685户企业减税 1.88亿元,政策覆盖面和企业受惠面均达100%。落实简并增值税征收率政策,为 2400多户纳税人减税超过 5000万元。落实新能源汽车免征车购税政策,为全市 1243台公交车辆免税 3900万元。落实高新技术企业税收优惠,支持 154户企业创新,共减税 11.1亿元。

  【国税行政审批制度改革】 2014年,佛山市推行税务行政权力清单制度,编制行政职权清单,厘清行政职权的行为类别、相关法律法规政策依据。2014年,佛山国税共在佛山市政府网站公布职权清单 148项,其中:行政审批 70项,行政处罚 38项,行政强制 12项,行政征收 6项,行政检查 1项,行政指导 2项,行政确认9项,职权交叉分散 1项,其他事项 9项。在南海区国税局试点开展行政职权标准化建设,编写税务行政审批标准化流程 62项,使区级审批事项的办事指南信息更加清晰明确,审批程序更加简便高效,审批行为更加规范可控。制订《税务行政处罚裁量权执行基准(试行)》,细化、量化税务行政处罚裁量基准,规范裁量范围、种类、幅度,并试点税务行政处罚裁量基准嵌入税收执法风险防御系统,为全省国税系统推广应用积累经验。

  【国税纳税服务】 2014年,佛山市国税部门通过各种服务,引导、帮助企业、个人积极纳税。开展“便民办税春风行动”。举办“听民生聚民智便民办税微访谈”活动,凸显规格高、参与广、话题热等特点,达到预期宣传效果。开通“佛山国税纳税服务”微信公众号,方便纳税人获取涉税信息。拓展网上办税功能,发票代开、发票验旧业务全面实现网上办理。在全市各办税服务厅配置 74台自助办税服务终端,全部建有自助办税服务区,其中 14个为“24小时”自助办税服务区。推行所得税汇算清缴鉴证报告无纸化报送,为 6600余户企业减轻报送负担。自主开发出口退税网上预申报系统,纳税人足不出户即可完成出口退(免)税预申报。与地税部门、银行机构共同推出“税融通”服务项目,帮助中小企业解决融资难题。通过新闻媒体向社会发布纳税信用等级评定公告,及时曝光 12宗税收违法案件,税收守信激励和失信惩戒机制逐步建立。落实《全国税务机关纳税服务规范》。梳理业务事项 132项、基本规范 499条、升级规范 163条,修改业务流程 53个、表证单书 37份,并同步更新外网办税指南,初步实现办理程序一致、受理程序一致、服务体验一致的效果。

  【国税征管改革】 2014年,佛山市国税系统推进各种征管改革。推进分局职能部门化。先后在高明区、禅城区、三水区国税局试点,将税源管理职责划分为依申请事项、依职权事项和风险管理事项三大类,合理分解到各层级、各部门、各岗位,打破当前基层税务分局税源管理岗位权力过于集中的完全属地管理模式,提升税源管理效能,降低执法廉政风险。推进大企业集约化管理。制定《大企业分类分级联动管理办法》,建立“市国税局主导管理、区国税局主体管理、税务分局辅导管理”的三级联动管理机制。推进稽查标准化管理。优化工作流程,明晰执法标准,严密质量监控,形成全市国税系统统一适用的稽查管理模式。

  【“金税三期”工程试点】 2014年,佛山市高明区国税局作为全省唯一的全量双轨试运行单位,为双轨试运行提供了组织、人员、技术、机制、后勤保障。全市国税系统集中开展三轮覆盖“会统票”的全业务验证测试,为协助国家税务总局开发组完成金税三期工程优化工作起到决定性作用。试点期间,全市国税系统共抽调 163名业务骨干参与测试攻关工作,完成 CTAIS数据的补充、核实、清理任务 56项,处理数据超过 25万条;累计试运行业务超过 10万笔,成功录入率达 95%以上;累计上报运维问题 895个,并向软件公司提出 13项业务需求及 10项完善建议。

  【国税税收现代化建设】 2014年,佛山国税完成六大体系基本框架的构建,使体系建设与税收现代化总目标成功对接。佛山国税六大体系共包含子体系 36个,有制度(流程)292项,待建或完善制度(流程)236项,平台 111个,品牌 87个,机制 93项,形成长达 11.3万字的路线图、任务书、时间表,有力推进佛山国税事业整体全面发展。

  【国税系统法治文化建设示范点】 2014年,佛山市国税系统以创建“法治文化建设示范点”和“依法行政示范单位”为载体,出台法治文化建设工作规划、创建广东省法治文化建设示范点工作方案、开展依法行政示范单位创建活动实施方案、法治税务示范基地建设工作方案等,打造文化宣传平台、执法监督平台、法律服务平台和廉政教育平台,创建执法监督信息化、法律参谋专业化、人才培养精英化、普法宣传网络化等法治文化品牌。2014年,佛山市国家税务局被授予“广东省法治文化建设示范点”称号。

  (吴康民)

  地方税收

  【综述】 2014年,佛山市地税系统累计组织税费收入 746.92亿元,同比增长8.82%,增收 60.1亿元。组织税收收入 466.52亿元,同比增长10.9%,增收 45.86亿元。其中:中央级收入 78.72亿元,同比增长 13.83%;省级共享收入 107.25亿元,同比增长 9.34%;省级固定收入 33.24亿元,同比增长 25.43%;市县级收入247.32亿元,同比增长9.1%。组织社保费收入 227.8亿元,同比增长5%,增收 10.85亿元;教育费附加、文化事业建设费及其他规费收入 52.6亿元,同比增长6.88%,增收 3.39亿元。

  【地方税收特点】 2014年,佛山市地方税收收入运行总体上呈现“税收增速高于全省平均水平、各级次收入全面增长、财产行为税收入规模扩大、房地产业占比创新高、各区增长不平衡”等特点。

  税收增速高于全省平均水平。2014年,佛山地方税收收入规模连续 21年居全省地级市首位,占全省(不含深圳市,下同)地方税收收入的11.7%,较 2013年提高 0.09个百分点,税收增速(10.9%)比全省平均增速(10.11%)高 0.79个百分点,增速位居全省地税系统第十位。

  各级次收入全面增长,省级固定收入增幅最高。中央级收入受企业所得税汇算清缴收入和个人所得税收入较快增长拉动,同比增长 13.83%;省级共享收入受土地增值税清算收入较快增长拉动,同比增长 9.34%;省级固定收入受银行业业绩扩大及 2013年同期保险业大笔退税拉低基数影响,同比增长 25.43%;市县级收入受土地增值税清算收入及市县级固定税种收入平稳增长拉动,同比增长9.1%

  财产行为税收入规模不断扩大。2014年财产行为税 9个税种同比增长11%,收入规模由 2013年的167.43亿元提高到 2014年的 185.85亿元,其中土地增值税、契税收入规模均超过 40亿元,城市维护建设税收入规模超过 30亿元。

  第三产业税收比重进一步提高。第三产业税收增速(11.78%)快于全市增速 0.88个百分点,占总税收比重71.57%,较 2013年提高 0.56个百分点。房地产业税收收入增长17.44%,税收增收贡献率达54.13%,占总税收比重为38.64%,较 2013年提高 2.15个百分点,达到历年新高。

  各区收入增长不平衡:南海区和三水区两位数增长,高明区增幅较低。南海区受企业所得税汇算清缴收入和土地交易契税收入较快增长拉动,同比增长 14.76%;三水区受市县级固定税种收入较快增长拉动,同比增长 14.07%;禅城区受企业所得税负增长影响,同比增长 9.8%;顺德区受营业税低增长 0.72%以及契税和耕地占用税负增长影响,同比增长 8.41%;高明区受土地交易契税及土地增值税清算收入大幅下降影响,同比仅增长0.23%

  【地税税收优惠政策】 2014年,佛山各级地税部门(不含顺德区)根据上级政策导向,全面贯彻扶持小微纳税人发展和鼓励创新等税收优惠政策,并着力减轻企业规费负担。扶持小微纳税人发展。广泛宣传小微企业优惠政策,建立管理台账,专人跟进,100%通知到户,严格执行直接申报、无需备案简易流程,切实提高受惠面,全年为 2023户小型微利企业减免企业所得税 910.6万元,办理小微企业营业税优惠 51122户次、减免 2473.9万元。落实专项优惠政策。减免农贸市场、农产品批发市场相关税收,办理优惠 140户次、减免税额 1019万元。鼓励企业创新。贯彻高新技术企业、研发费加计扣除等企业所得税优惠政策,分别减免税收 2.8亿元、3151万元。减轻企业规费负担。在产业转型升级背景下,政府出台系列减轻企业费负措施,与相关费种主管部门联系沟通,顺利实施基本养老保险和失业保险费基下调、堤围费征收标准下调以及对月营业额 2万元以下纳税人免征堤围费、对月营业额 2万元以下娱乐业纳税人免征文化事业建设费等规费优惠政策,共优惠社保费 6.1亿元、堤围费 3.1亿元、文化事业建设费 23万元。

  【“金税三期”上线】 2014年,佛山市承接“金税三期”优化版双轨试点和特色软件试运行工作,奠定单轨上线坚实基础。顺应国家税务总局集中到省级集中的模式调整,3月起派员参与广东省“金税三期”应用系统全面优化工作,对数据监控、管理服务、申报征收及应用总集成等进行优化,形成评审意见提交总局;修改数据清理辅助系统,向全省提供后台数据修改支持和技术咨询。推进系统双轨试运行。作为全省首批试点上线单位,9月底在南海地税局桂城分局实现双轨试运行,并加紧业务测试,为全省运行积累经验;11月底在全市开展全量全员全功能双轨试运行,及时发现问题,促进功能完善。推进特色软件接入改造。禅城区地税局重点支持发票在线系统和税源管理平台,南海区地税局重点支持社保费系统和自助办税终端,11月底本地特色软件双轨运行,至年底,税源管理平台、社保费系统和自助办税终端测试通过率100%,发票在线系统测试通过率 98%;加强与国税、人民银行、财政等部门沟通协调,组织实施佛山市财税库行横向联网系统(ETS系统)接入改造。组织单轨前冲刺。组织全系统业务人员全面开展压力测试,联合市国税局向党政部门汇报“金税三期”上线情况,认真开展税务人员培训,利用媒体、网站、微信等渠道面向纳税人广泛宣传,为 2015 1 8日单轨运行奠定坚实基础。

  【地税纳税服务】 2014年,佛山市地税纳税服务通过跨区、跨部门协同合作,提高服务水平,各税种税费业务得到有效提升。税费业务同城通办有序推进。打破主管分局行政资源区域限制,3月起在高明区地税局、4月起在禅城区地税局探索申报征收、门前开票、发票领购、开具涉税证明等业务同区通办,8月实现设立、变更税务登记业务全市通办,9月底禅城区、高明区同区通办业务扩展至发票验销、新办参保单位缴费登记核定等 10大类业务。统一全市车船税征管系统,与车管部门实现数据交换,6月实现车船税在自助办税终端机上跨区缴纳,本市车主无需再受车辆登记地限制。牵头搭建社保费地税、社保、财政三方协同办公平台。借鉴河源模式,联合社保、财政部门,牵头搭建社保费三方协同办公平台并于 8月底上线,地税和社保部门信息交互时间由 3天缩短至半小时,有效缓解地税、社保系统信息不对称、缴费人两头跑等问题。推进电子办税无纸化。大力推广电子办税服务厅,引导纳税人应用 CA认证,提供申报征收无纸化、自动获取涉税信息等便捷服务,7月起市局出资为 CA认证纳税人提供半年免费体验期,全年推广 CA用户 18215户。创新采用政府采购方式配送发票。5月起以政府采购方式免费为首批 CA认证纳税人提供电子发票邮政配送服务,全年共为 133户纳税人配送电子发票 62697份,CA认证纳税人足不出户即可办妥发票领购业务。联合 16家银行机构推出“税融通”项目。银行机构向诚信纳税的中小企业提供“流动资金贷款”“承诺抵押贷款”等融资产品及金融服务,对 A级纳税人给予无抵押贷款、手续费减免等贷款优惠。至年底,83家企业获批贷款 12亿元,诚信纳税户融资更加便利。

  (周鹏)